出口退税是我国支持外贸企业、稳定出口的重要政策工具。其核心是由税务机关将出口企业在生产、采购等环节已缴纳的增值税、消费税等间接税退还,使出口货物以不含税价格进入国际市场,提升国际竞争力。
随着外部贸易环境变化和国内政策调整,出口退税政策持续优化。企业在实际操作中普遍面临以下痛点:
★政策更新频繁,退税率调整影响定价与利润;
★单证管理不严谨,报关单、发票、收汇信息不匹配,导致退税延误或被驳回;
★特殊情形(综保区、收汇问题、零退税产品)处理复杂;
★部门协同不足,退税流程耗时长,资金占压严重。
因此,企业急需系统学习 政策框架、退税流程、风险防控及优化技巧,并通过案例和演练提升实操能力。
★掌握核心政策:全面理解出口退税的适用税种、退税率规则及政策调整;
★熟悉操作流程:掌握出口退税申报全流程,提升申报准确性与效率;
★提升合规能力:学会单证管理与风险防控,避免常见退税陷阱;
★应对政策变化:快速理解新规(如退税取消、退税率下调)对业务的影响;
★获取实操工具:带走可直接使用的《退税流程图》《单证管理清单》《风险预警手册》。
外贸企业财务人员
出口业务人员、单证员
报关、退税操作人员
企业财务及外贸管理层
讲授 + 政策解读 + 案例分析 + 实操演练 + Q&A答疑
上午:政策框架与退税流程(3小时)
第一讲 出口退税政策与适用范围
一、出口退税的基本概念与作用
二、主要退税税种
增值税:适用于大部分出口货物及劳务
消费税:适用于应税消费品(化妆品、成品油、汽车轮胎等)
三、退税对象
生产企业:实行“免、抵、退”办法
外贸企业:凭进项发票退税
案例解析:生产型企业 vs 外贸型企业退税差异对比
第二讲 退税率与申报流程
一、退税率规则
差异化退税率(如机电产品13%、日用品9%
特殊情形(综保区内耗用水电燃气退13%)
二、出口退税申报流程
确定退税率:依据HS编码查询
登录电子税务局/离线版系统录入数据
填写申报表与提交
演练:模拟退税申报流程操作
下午:政策更新、风险防控与实操案例(3小时)
第三讲 最新政策调整与特殊情况处理
一、2024年政策更新(12月1日起实施)
取消退税:铝材、铜材、化学改性油脂类产品
下调退税率:部分成品油、光伏、电池等由13%调至9%
二、特殊情况处理
收汇问题:视同收汇的条件与资料留存
退税率为零的货物:享受出口免税政策
案例解析:出口报价因退税率下调需重新定价的实际案例
第四讲 单证管理与风险防控
一、退税单证管理要点
报关单、发票、收汇核销单
常见单证不符问题与解决思路
二、退税风险防控
高风险环节:虚开发票、资金真实性
税务机关重点监控事项与应对措施
三、退税效率提升
提前筹划与跨部门协同
数字化与自动化工具应用
案例复盘:某机械设备出口企业退税被驳回的原因与改进措施
第五讲 Q&A互动与总结
学员问题解析与情境答疑
总结退税流程优化与合规建议
培训工具回顾与落地应用
安昊老师
国际贸易与供应链管理实战专家
20年跨国企业及上市公司进出口业务、供应链管理实战经验
曾任:宇培控股(港股上市)丨高级副总裁
曾任:金源丰泽(国际贸易)丨供应链总经理
曾任:亿滋国际(全球500强)丨大区总监
曾任:联合利华(全球500强)丨KA总监
曾任:百事可乐(全球500强)丨MS负责人
曾任:摩托罗拉(全球500强)丨Marketing负责人
——操刀21项供应链管理项目落地
——主导近50宗大型国际贸易,涉及金额高达112亿元
——擅长领域:国际贸易,企业出海,采购、供应链管理及体系建设,合规、风险管理,精细化管理,上中下游全渠道盘点与细化等
——擅长领域:销售管理及业务体系建设、海外拓展及贸易服务、营销实务、大客户开发及管理、采购管理、跨境电商、绩效管理、精细化管理等;全球贸易与零售、供应商管理、上中下游全渠道盘点与细化等。
01-具备开阔的国际视野与跨国企业实战经验:安老师在国际企业界拥有深厚的背景,专注于全球贸易和供应链管理,以确保企业产品能够高效、低成本地在全球范围内流动。
——成功事例:任职金源丰泽期间,通过自身贸易+流通行业经验,直接、间接从事大宗原料进出口或内贸的采购和客源落地,同时对接相关行业上下游供应商与客户,并充分利用敏锐的市场洞察力、严密的逻辑思维能力、出色的业务开拓经营,独立开发潜在客户。使得直接负责业务营业额近百亿元;资金总量112亿元,年化息9.5%(主要产品类目有:原油、天然气、焦炭、煤、棉花、玉米、肉类、禽附类冻品等;涉及国家:俄罗斯、白俄、巴西、伊朗等十余个国家和地区)
02-创新的供应链管理实践:安老师仅用两年半时间就完成了营销管理系统的搭建,体现了整合性和创新性。
——成功事例:乐肴居集团终端门店管理,下设4各部门:招商管理部、市场渠道部、供应链部、区域市场部;带领副总经理1名、总监5名、高级经理2名,统筹管理生意规模3.5亿,全国门店数1500家以上,大区总仓4处,重点区域华东(江浙沪皖)增长达50%。
03-精湛经销商渠道管理技巧:安老师对接相关行业上下游供应商与经销商客户,提供优质的客户资源、项目资源和人脉资源,通过成熟的业务渠道,直接给公司带来新业务及盈利;
——成功事例:通过优化现代通路全系统13个(NKA\LKA\CVS),包括山姆、华润等,以及DT通路全国级综合经销商2家、区域级500家,特通全国级经销商1家、分销商150家,实现了年均增长8%以上。获得2014年荣获全国NKA成长奖,2015年获得特通渠道贡献奖。
04-精湛经销商渠道管理技巧:安老师对重点客户及大客户开发也有一定的经验及心得,提供优质的客户资源、项目资源和人脉资源,通过成熟的业务渠道,直接给公司带来新业务及盈利;
——成功事例:管理架构:直接负责生意规模2.8亿元
1、经销商及批发商全国级四家、区域级200家;年均增长20%以上。
2、带领经理2名、主管4名,高级业务顾问6名,统筹管理各个销售渠道及覆盖网络,人员晋升率100%,带领团队完成业绩并取得销冠。
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